更换代账服务商交接验收清单

适用范围：南昌地区正在更换或准备更换代理记账服务商的企业与个体户 · 信息截止：2026-09-15 · 内容提供：南昌融信财务咨询有限公司

交接前：和原服务商确认的三件事

1. 服务截止月份：明确最后一个申报期由谁负责，避免衔接月漏报
2. 费用结清：确认无未结费用，避免以欠费为由扣押资料
3. 交接时间表：约定资料移交的时间与方式，最好书面确认

必须拿回的资料（逐项清点）

账务资料

• 电子账套备份（注明财务软件与版本，确认可打开）
• 历年记账凭证、总账与明细账
• 历年财务报表

申报记录

• 各税种纳税申报表及申报回执
• 工商年报申报记录
• 历年汇算清缴申报资料

账号与权限

• 电子税务局账号密码交还，并修改密码
• 个税扣缴客户端权限
• 发票开具系统、税控设备（如有）

未完成事项清单

• 未申报税期、未认证或未勾选的进项发票
• 未处理的往来挂账与遗留问题说明

验收步骤与责任人

1. 企业：按清单逐项签收，缺项当场记录
2. 新服务方：核对账套能否打开、申报记录是否连续、账面与银行余额是否一致
3. 双方：出具书面交接确认，注明缺失项与责任归属

判断边界

• 原服务商只肯给报表、不给凭证和账套——不算完成交接，账套数据属于企业
• 历史账目发现问题：属原服务期内的差错责任在原服务方，但修复整改通常需另行委托账务梳理
• 交接期当月的申报责任必须书面明确到具体一方，这是漏报高发点

最容易吃亏的三个环节

1. 只拿到纸质报表，电子账套没要回——新服务方只能从头建账，费用更高
2. 电子税务局密码没改——原服务方仍可登录操作
3. 没有未完事项清单——衔接月漏报了才发现，滞纳金说不清该谁承担

空白验收表预览

以上为通用空白模板（v2026-08），点击图片可放大查看；均不含任何客户数据，实际项目以书面服务方案为准。

常见问题

交接确认函应包含的要素

交接完成时，建议由企业、原服务方、新服务方三方签署一份书面确认函，至少包含：

• 交接截止月份，以及该月各税种申报由哪一方完成
• 移交资料清单：账套（软件名称与版本）、凭证与账簿起止期间、报表期间、申报记录期间
• 已移交的账号与权限清单，以及密码已修改的确认
• 缺失项与遗留事项清单，注明责任归属与补救安排
• 三方签章与日期

会计资料的归属与保管期限

会计凭证、账簿和报表属于企业的会计档案，服务方只是受托保管。按《会计档案管理办法》的规定，会计凭证与会计账簿的保管期限为 30 年，年度财务会计报告永久保管，月度、季度报告为 10 年。换代账时把这些资料要回来，不只是为了新服务方能接手，也是企业自身的法定义务。

《代理记账管理办法》对委托关系终止时的会计业务交接有明确要求，原服务方不配合交接的，企业可以向其所在地的财政部门反映。

可核验事实

• 服务方资质：南昌融信财务咨询有限公司持代理记账许可证（编号 DLJZ36011120170017，发证机关江西省南昌市青山湖区财政局），统一社会信用代码 913601115508519261，可在爱企查或国家企业信用信息公示系统核对。
• 信用等级：涉税专业服务机构信用等级 TSC5 级（国家税务总局涉税专业服务信用评价）。
• 复核方式：本页由注册税务师复核口径；服务承诺为 1 个工作日内响应。

来源与依据

以下为本页涉及的法规与官方入口，本站读取日期 2026-09-15；具体条款以官方原文为准，政策变化以申报当期有效口径执行。

• 代理记账管理办法（财政部令第98号，2019年修改）（财政部）
• 会计档案管理办法（财政部 国家档案局令第79号）（财政部、国家档案局）
• 关于做好2026年代理记账行业管理工作的通知（财政部会计司）

相关清单

• 代理记账价格影响因素与增项边界——报价怎么看、什么情况加钱

内容提供：南昌融信财务咨询有限公司 · 公司公开信息 · 内容如何形成与更正 · 信息更新：2026-08-05