代理记账每月资料与交付清单

适用范围：南昌地区已委托或准备委托代理记账的中小企业与个体户 · 信息截止：2026-09-15 · 内容提供：南昌融信财务咨询有限公司

企业每月要提供的资料（核心清单）

• 银行对账单或流水：全部经营账户，含基本户与一般户
• 销项发票：当月开具的全部发票
• 进项与费用发票：采购、房租、水电、差旅、办公等取得的发票
• 费用报销单据：无发票支出需附说明
• 工资与社保信息：工资表、社保公积金缴纳明细（如有用工）
• 特殊业务说明：新签大额合同、退换货、借款往来等

不同行业有增减（如电商需平台对账单、建筑需项目合同台账），以签约时书面确认的清单为准。

企业每月应收到的交付（核心清单）

• 记账凭证与电子账簿：可要求按季度导出备份
• 月度财务报表：至少含资产负债表、利润表
• 各税种申报回执：增值税、附加税、个税等申报凭证
• 风险提示：发现开票异常、税负异常等问题时的书面提示

年度另有两项：工商年报（每年1月1日—6月30日）与企业所得税汇算清缴（次年5月31日前）。

每月的节奏与双方责任

1. 月初（1—5日）：企业提交上月资料——责任在企业，逾期提交可能影响申报
2. 征期内（1—15日左右）：服务方完成做账与申报——责任在服务方
3. 申报后：服务方交付报表与回执——责任在服务方
4. 收到交付后：企业核对银行余额与账面是否一致——责任在企业

判断边界：什么情况不属于常规月度服务

• 历史乱账补账、跨年度调整——属于账务梳理增项
• 逾期税期补申报与罚款处理——增项，执行前应书面报价
• 税务注销、工商变更、专项证明——临时专项事项

最容易被漏掉的四个项目

1. 一般户和第三方支付（支付宝/微信商户）流水没有提供，账面现金对不上
2. 无票支出没有说明，利润被高估
3. 申报回执从来没见过，换服务商时无法举证申报连续性
4. 电子账套一直在服务方手里，从未要求备份

空白核对表预览

以上为通用空白模板（v2026-08），点击图片可放大查看；均不含任何客户数据，实际项目以书面服务方案为准。

常见问题

一年里的固定节点

月度交付之外，有三类节点每年固定发生，签约时就应写进服务范围：

• 纳税申报期：增值税与附加税按月或按季申报，个人所得税按月申报，申报期一般截止到当月 15 日，遇法定节假日顺延。服务方应在征期结束前完成申报并交付回执。
• 工商年报：每年 1 月 1 日至 6 月 30 日通过国家企业信用信息公示系统报送上一年度年报，逾期会被列入经营异常名录（依据《企业信息公示暂行条例》）。
• 企业所得税汇算清缴：在年度终了之日起五个月内完成（依据《企业所得税法》），实务中即次年 5 月 31 日前。

合同里应写明的交付条款

《代理记账管理办法》要求代理记账机构与委托人签订书面委托合同，明确双方权利义务。对企业最有用的做法，是把"每月交什么、什么时候交、拿不到怎么办"三件事写成条款：

• 交付清单：凭证与账簿导出方式、报表种类、申报回执交付渠道
• 交付时限：申报完成后几个工作日内交付
• 缺项处理：企业资料缺失时服务方出具差异清单的义务，以及由此产生的申报责任划分
• 账套归属与备份：电子账套数据属于企业，企业可随时要求导出
• 终止交接：委托关系终止时的交接内容与时限

南昌融信的月度服务规范按上述条款执行，签约文本中的交付清单与本页一致。

可核验事实

• 服务方资质：南昌融信财务咨询有限公司持代理记账许可证（编号 DLJZ36011120170017，发证机关江西省南昌市青山湖区财政局），统一社会信用代码 913601115508519261，可在爱企查或国家企业信用信息公示系统核对。
• 信用等级：涉税专业服务机构信用等级 TSC5 级（国家税务总局涉税专业服务信用评价）。
• 复核方式：本页由注册税务师复核口径；服务承诺为 1 个工作日内响应。

来源与依据

以下为本页涉及的法规与官方入口，本站读取日期 2026-09-15；具体条款以官方原文为准，政策变化以申报当期有效口径执行。

• 代理记账管理办法（财政部令第98号，2019年修改）（财政部）
• 关于做好2026年代理记账行业管理工作的通知（财政部会计司）
• 企业信息公示暂行条例（2014年公布，2024年修改）（国务院）
• 国家法律法规数据库（税收征收管理法、企业所得税法、增值税暂行条例等原文检索）（全国人大常委会法工委）

相关清单

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